Özelge, Danıştay ve tebliğ: kaynağıyla, dakikasında

Neden mali müşavir için

Mesleğin sorusu çoğu zaman şu kalıptadır: "bu gider yazılır mı, KDV'si indirilir mi, istisna kapsamında mı, bildirge süresinden sonra düzeltilirse ceza var mı". Cevabın bir özelgesi, bir Danıştay kararı ya da bir sirküleri vardır; sorun onu beş dakikada ve kaynağıyla bulmaktır. Odaların danışma hatları çoğu zaman tek cümleyle ve kaynak göstermeden yanıtlar; genel yapay zekâ ise kaynak uydurabilir. Burada her cevabın altında arşivdeki belge ve resmî bağlantısı durur.

Ne sorulur

Sorunuzu olayı anlatarak, Türkçe harflerle yazın. Örnekler:

• Şirket ortağının kendi adına kayıtlı aracı şirket işinde kullanılıyor; yakıt ve bakım giderleri ile KDV'si indirilir mi?
• Tahsil edilemeyen alacağın KDV'si geri alınır mı; değersiz alacak kaydı için hangi belge yeterli?
• İzaha davet yazısına cevapta Danıştay günlük hasılat tespitinde hangi ölçütleri arıyor?
• Sosyal içerik üreticiliği istisnasında web sitesinden yapılan satışlar kapsama girer mi?
• İşten ayrılış bildirgesi süresinden sonra düzeltilirse idari para cezası kesilir mi, Danıştay 10. Daire ne diyor?
• Eylül 2026 Yİ-ÜFE ve on iki aylık ortalaması nedir; Yİ-ÜFE endeksli sözleşmede fark nasıl hesaplanır?

Vergi sorularında arama önce özelge, Danıştay ve GİB mevzuatı rafında yapılır; anlam araması kararların kelimeleri farklı olsa da yakın olanı bulur. Künye doğrulama ve hüküm fıkrası getirme kotaya sayılmaz.

Nasıl başlanır

1. Hesap açın: e-posta adresinize gelen 6 haneli kod yeter; kart istenmez. Mali müşavir, YMM, SMMM ve adli mali bilirkişiler için deneme 60 gün ücretsizdir.
2. Bağlanın ya da burada sorun: arşivi kendi Claude, ChatGPT, Claude Code veya Cursor hesabınızın içinden kullanmak için bağlantı sayfasındaki düğmeye basın; program kurmadan denemek için sohbeti kullanın.
3. Sorun: cevap kaynağını gösterir. Bir künye vermeden önce arşivden doğrulanır; arşivde olmayan karar metne yazılmaz.

Yönerge: yapay zekânıza bir kez yapıştırın

Claude, ChatGPT ya da başka bir araçta sohbetin başına ya da proje talimatına bu metni koyun. Vergi sorusunda aramayı önce özelge ve Danıştay rafında yaptırır, her künyeyi doğrulatır, sayıları resmî veriden aldırır.

Sen bir mali müşavirin araştırma yardımcısısın; imzala içtihat araçlarını kullan.
1. Vergi sorusunda önce ictihat_ara ile tip="OZELGE,DANISTAYKARAR,GIBMEVZUAT" süzgeciyle ve kısa terimlerle ara (ör. "değersiz alacak", "binek araç KDV indirim"). Sonra gerekirse ictihat_semantik ile olayı Türkçe harflerle tam cümle olarak anlat.
2. Dayanacağın her belgeyi karar_getir ile oku. Künyeyi belgenin kendi metninden al, kunye_dogrula ile doğrula; doğrulanmayan künyeyi yazma.
3. Faiz, endeks ve kur için veri_getir kullan ve kaynağını (TCMB, TÜİK) yaz; sayı ezberleme.
4. Cevabı şöyle kur: kısa sonuç; dayanaklar (özelge sayısı ve tarihi ya da Danıştay dairesi, esas ve karar numarası, tarih, bir cümlelik alıntı); uygulama notu; belirsizlik ya da aleyhe görüş varsa açıkça söyle.
5. SGK sorusunda genelge yoksa bunu belirt; kararlar ve 5510 ile cevapla.
6. Bu bir kaynak derlemesidir; değerlendirme ve sorumluluk meslek mensubunundur, bunu cevabın sonunda bir cümleyle hatırlat.

content_copyYönergeyi kopyala

Adli mali bilirkişiler

Rapor için içtihat ve endeks aynı arşivden gelir; faiz, kur ve endeks hesapları kaynağıyla yazılır. Raporu UDF biçiminde hazırlayıp heyetin üç üyesinin sırayla e-imzalaması için UDF sayfası ve İmza Aracı kullanılır; ikinci imzacı metne dokunmadan imzalar, ilk imza bozulmaz. Bilirkişiler de 60 günlük denemeden yararlanır: bilirkişi girişi.

Ne yapmaz, neyi açıkça söyler

• Beyanname hazırlamaz, e-defter göndermez, bordro hesaplamaz; muhasebe programınızın yerine geçmez.
• SGK genelgeleri arşivde yoktur; SGK tarafında mahkeme ve Kamu Denetçiliği kararları, 5510 ve yönetmelikler vardır. Genelge gerektiren soruda bunu söyler.
• Değerlendirme ve sorumluluk meslek mensubunundur: araç belgeyi ve kaynağı getirir, kararı siz verirsiniz.
• Mükellef verisi istemez. Soru metni sunucuda kaydedilmez; günlükte yalnız hesap, alet adı, süre ve kota sayaçları tutulur (API gizlilik bildirimi). Tek istisna derin araştırmadır: sorunun ilk 300 karakteri iş kaydına yazılır.